Warum die BasisRente für Besserverdiener so attraktiv ist
Die BasisRente (Rürup-Rente) ist das Vorsorgeprodukt mit dem höchsten Steuerhebel in Deutschland. Beiträge sind zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzbar – und zwar bis zu einem Höchstbetrag von 27.566 Euro pro Person und Jahr (Stand 2026). Bei zusammen veranlagten Ehepaaren verdoppelt sich dieser Betrag auf 55.132 Euro.
Für Gutverdiener mit einem Grenzsteuersatz von 42 oder sogar 45 Prozent (Reichensteuersatz ab 277.826 Euro zu versteuerndem Einkommen) bedeutet das: Jeder in die BasisRente eingezahlte Euro reduziert die Steuerlast um 42 bis 45 Cent. Wer den Höchstbetrag ausschöpft, spart über 11.500 Euro Einkommensteuer jährlich – zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Rechenbeispiel: So wirkt der Steuerhebel
Ein angestellter Ingenieur mit einem Bruttojahresgehalt von 90.000 Euro zahlt monatlich 1.000 Euro in die WWK BasisRente invest 2.0 ein. Seine jährlichen Beiträge von 12.000 Euro (abzüglich des Arbeitgeberanteils zur gesetzlichen Rentenversicherung) sind vollständig steuerlich absetzbar.
- Jahresbeitrag BasisRente: 12.000 Euro
- Grenzsteuersatz: 42 %
- Jährliche Steuerersparnis: ca. 5.040 Euro
- Effektiver Eigenaufwand: nur 6.960 Euro pro Jahr
- Steuerersparnis über 30 Jahre: über 151.000 Euro
Der Staat finanziert in diesem Beispiel also über 40 Prozent der Altersvorsorge mit. Diese Steuerersparnis steht sofort zur Verfügung und kann reinvestiert werden – zum Beispiel über die WWK DuoRente, die die Erstattung automatisch in eine zweite Fondsrente lenkt.
Fondsgebundene BasisRente: Rendite statt Garantiezins
Klassische Rentenversicherungen mit Garantiezins sind in der aktuellen Zinslandschaft wenig attraktiv. Die WWK BasisRente invest 2.0 setzt daher auf eine fondsgebundene Anlage mit einer breiten Auswahl an Investmentfonds und ETFs. So profitieren Sparer von den langfristigen Renditechancen der Kapitalmärkte.
Wer auf Sicherheit nicht verzichten möchte, kann die Variante „invest protect" wählen, die eine Beitragsgarantie zum Rentenbeginn bietet. Das intelligente Sicherungssystem der WWK sorgt dafür, dass möglichst viel Kapital in renditestarke Fonds investiert bleibt und nur bei Bedarf in sichere Anlagen umgeschichtet wird.
BasisRente und Berufsunfähigkeitsschutz kombinieren
Ein besonderer Vorteil der BasisRente: Sie kann mit einer Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ) kombiniert werden. Die BU-Beiträge werden dann ebenfalls steuerlich als Sonderausgaben behandelt und sind über den hohen Höchstbetrag der BasisRente absetzbar.
Das ist besonders relevant, weil die sonstigen Vorsorgeaufwendungen (zu denen eine eigenständige BU-Versicherung zählt) oft bereits durch Krankenversicherungsbeiträge ausgeschöpft sind. Über die Kombination mit der BasisRente lassen sich die BU-Beiträge steuerlich „retten" und effektiv absetzen.
Einmalzahlung zum Jahresende: Der Steuerspar-Turbo
Gutverdiener können neben laufenden Beiträgen auch Einmalzahlungen in die BasisRente leisten. Wer zum Beispiel eine Bonuszahlung, Tantieme oder Abfindung erhält, kann diese steueroptimiert in die BasisRente einzahlen. Bis zum Höchstbetrag ist die gesamte Einzahlung im Jahr der Zahlung absetzbar.
Besonders attraktiv: Wer den Höchstbetrag in einem Jahr nicht vollständig ausschöpft, verliert den ungenutzten Betrag unwiderruflich. Es gibt keinen Vortrag in Folgejahre. Daher lohnt es sich, jedes Jahr die maximale Steuerersparnis mitzunehmen.
Besteuerung im Alter: Warum sich die Rechnung trotzdem lohnt
Die Rente aus der BasisRente wird im Alter voll besteuert. Doch das ist weniger dramatisch, als es klingt: Die meisten Rentner haben einen deutlich niedrigeren Steuersatz als während des Erwerbslebens. Wer während der Einzahlung 42 Prozent Grenzsteuersatz hat und im Ruhestand nur 25 Prozent zahlt, gewinnt bei jedem eingezahlten Euro 17 Cent allein durch den Steuersatzunterschied – und das zusätzlich zur Rendite der Kapitalanlage.
Zudem profitieren Rentner vom Grundfreibetrag (2026: 12.096 Euro), der die steuerpflichtigen Einkünfte weiter reduziert.
Erfahren Sie mehr über die WWK BasisRente oder lassen Sie sich zu Ihrer individuellen Steuerersparnis beraten. Einen Überblick über alle steueroptimierten Vorsorgeprodukte finden Sie in unserer Produktübersicht Altersvorsorge.