Zwei Wege zur geförderten Altersvorsorge
Deutschland fördert die private Altersvorsorge über zwei zentrale Instrumente: die Riester-Rente (Schicht 2) und die BasisRente / Rürup-Rente (Schicht 1). Beide werden steuerlich begünstigt, funktionieren aber grundlegend unterschiedlich. Die richtige Wahl hängt von Ihrem Einkommen, Ihrer Familiensituation und Ihrem beruflichen Status ab.
Die Riester-Rente im Überblick
Die Riester-Rente wurde speziell für Arbeitnehmer entwickelt und fördert über Zulagen und Steuervorteile:
- Grundzulage: 175 Euro pro Jahr für jeden förderfähigen Sparer.
- Kinderzulage: 185 Euro pro Kind (vor 2008 geboren) bzw. 300 Euro pro Kind (ab 2008 geboren).
- Berufseinsteigerbonus: 200 Euro einmalig für unter 25-Jährige.
- Sonderausgabenabzug: Bis zu 2.100 Euro jährlich. Das Finanzamt prüft automatisch, ob Zulagen oder Steuerersparnis günstiger sind (Günstigerprüfung).
- Beitragsgarantie: Zu Rentenbeginn müssen mindestens die eingezahlten Beiträge und Zulagen zur Verfügung stehen.
Der Eigenbeitrag für die volle Förderung beträgt 4 Prozent des sozialversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens abzüglich der Zulagen, mindestens aber 60 Euro pro Jahr.
Die BasisRente im Überblick
Die BasisRente (Rürup-Rente) richtet sich an alle Steuerpflichtigen und fördert ausschließlich über Steuervorteile:
- Sonderausgabenabzug: Bis zu 27.566 Euro für Alleinstehende, 55.132 Euro für Ehepaare (Stand 2026) – zu 100 Prozent absetzbar.
- Keine Zulagen: Die Förderung erfolgt ausschließlich über die Steuerersparnis.
- Keine Beitragsgarantie vorgeschrieben: Fondsgebundene Varianten ohne Garantie ermöglichen höhere Renditechancen.
- Kein Kapitalwahlrecht: Die Auszahlung erfolgt immer als lebenslange Rente (frühestens ab 62 Jahren).
Der direkte Vergleich: Wer profitiert wovon?
Riester lohnt sich besonders für:
- Familien mit Kindern: Eine Mutter mit zwei Kindern (nach 2008 geboren) erhält 775 Euro Zulagen pro Jahr (175 Euro Grundzulage + 2 x 300 Euro Kinderzulage). Bei einem Eigenbeitrag von nur 525 Euro fließen insgesamt 1.300 Euro in die Vorsorge – das ist eine Förderquote von fast 60 Prozent.
- Geringverdiener: Wer wenig verdient und wenig Steuern zahlt, profitiert vor allem von den Zulagen. Schon mit 60 Euro Eigenbeitrag pro Jahr sichert man sich die volle Grundzulage.
- Nicht erwerbstätige Ehepartner: Über die mittelbare Zulagenberechtigung erhalten auch nicht berufstätige Partner die volle Förderung bei minimalen Eigenbeiträgen.
BasisRente lohnt sich besonders für:
- Gutverdiener: Je höher der Grenzsteuersatz, desto wertvoller die Steuerersparnis. Bei 42 Prozent Grenzsteuersatz spart ein Alleinstehender bis zu 11.577 Euro Steuern pro Jahr.
- Selbstständige und Freiberufler: Sie haben keinen Zugang zur Riester-Rente und zur bAV. Die BasisRente ist für sie das einzige steuerlich geförderte Vorsorgeprodukt.
- Personen mit hohem Vorsorgebedarf: Der Höchstbetrag von 27.566 Euro liegt weit über dem Riester-Maximum von 2.100 Euro.
Kombination: Beides gleichzeitig nutzen
Riester-Rente und BasisRente schließen sich nicht gegenseitig aus. Arbeitnehmer können beide Produkte parallel nutzen und so die Förderung maximieren. Eine bewährte Kombination:
- Riester-Rente für die Zulagen, besonders wenn Kinder vorhanden sind.
- BasisRente für die zusätzliche Steuerersparnis oberhalb des Riester-Maximums.
- DuoRente als smarte Verbindung: Die Steuererstattung aus der BasisRente wird automatisch in eine flexible Fondsrente der Schicht 3 reinvestiert.
So nutzen Sie die Stärken beider Systeme und bauen ein diversifiziertes Vorsorgeportfolio auf.
Fazit: Es kommt auf Ihre Situation an
Es gibt kein „besser" oder „schlechter" – nur „passender". Familien mit Kindern und normalem Einkommen profitieren typischerweise stärker von der Riester-Rente. Gutverdiener, Selbstständige und Menschen ohne Kinder sind mit der BasisRente meist besser bedient. Und für viele Arbeitnehmer ist die Kombination beider Produkte die optimale Lösung.
Vergleichen Sie die WWK Produkte in unserer Übersicht steueroptimierte Altersvorsorge oder nutzen Sie unseren Produktfinder, um die passende Lösung für Ihre Situation zu finden.