30 % vom Staat: So rechnet sich die Geringverdienerförderung
Die Geringverdienerförderung nach § 100 EStG bietet Arbeitgebern einen einzigartigen finanziellen Hebel. Der Staat erstattet 30 % des arbeitgeberfinanzierten bAV-Beitrags direkt über die Lohnsteueranmeldung. Bei einem monatlichen Beitrag von 80 Euro bedeutet das:
- Bruttobeitrag: 80 Euro pro Monat (960 Euro/Jahr)
- Staatlicher Zuschuss (30 %): 24 Euro pro Monat (288 Euro/Jahr)
- Effektive Kosten vor Steuern: 56 Euro pro Monat (672 Euro/Jahr)
- Betriebsausgabenabzug: Die vollen 80 Euro sind als Betriebsausgaben absetzbar
- Effektive Kosten nach Steuern (ca. 30 % Steuersatz): rund 39 Euro pro Monat
Zusammengefasst: Für effektiv unter 40 Euro pro Monat und Mitarbeiter baut der Arbeitgeber eine nachhaltige Betriebsrente auf – mit enormer Signalwirkung.
Keine Sozialversicherungsbeiträge auf den bAV-Beitrag
Die arbeitgeberfinanzierten Beiträge zur Direktversicherung sind sozialversicherungsfrei – sowohl für den Arbeitgeber als auch für den Arbeitnehmer. Das bedeutet: Auf die 80 Euro Monatsbeitrag fallen weder Arbeitgeberanteile zur Kranken-, Renten-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung an noch Arbeitnehmeranteile. Im Vergleich zu einer Bruttogehaltserhöhung spart der Arbeitgeber damit rund 20 % zusätzlich.
Mitarbeiterbindung in Niedriglohnbranchen
In Branchen mit hoher Fluktuation und niedrigen Löhnen ist die Geringverdienerförderung ein besonders wirkungsvolles Instrument. Mitarbeiter, die selten in den Genuss von Zusatzleistungen kommen, schätzen eine arbeitgeberfinanzierte Betriebsrente besonders. Das steigert die Loyalität und senkt die Fluktuation – ein entscheidender Kostenfaktor in personalintensiven Branchen.
Die Kosten einer Neubesetzung liegen je nach Branche bei 50 bis 150 % eines Jahresgehalts. Schon eine moderate Senkung der Fluktuationsrate amortisiert die bAV-Kosten mehrfach.
Employer Branding: Sich als attraktiver Arbeitgeber positionieren
Im Wettbewerb um Arbeitskräfte zählen heute mehr als nur Lohn und Arbeitszeiten. Eine arbeitgeberfinanzierte bAV signalisiert Verantwortung und Wertschätzung. In Stellenausschreibungen und Bewerbungsgesprächen lässt sich die Betriebsrente als konkreter Mehrwert kommunizieren – ein Argument, das besonders bei erfahrenen Fachkräften und langfristig orientierten Bewerbern wirkt.
Einfache Administration
Die Abwicklung der Geringverdienerförderung ist bewusst schlank gehalten. Die Förderung wird direkt in der Lohnsteueranmeldung verrechnet – kein gesonderter Antrag, kein zusätzliches Formular. Die Lohnbuchhaltung oder der Steuerberater übernimmt die Umsetzung im Rahmen der ohnehin laufenden Lohnabrechnung. Der administrative Mehraufwand ist minimal.
Ideale Branchen: Handel, Gastronomie, Pflege, Logistik, Reinigung
Besonders profitieren Arbeitgeber in Branchen mit einem hohen Anteil an Geringverdienern:
- Einzelhandel: Viele Teilzeitkräfte und Verkäufer unter der Einkommensgrenze
- Gastronomie & Hotellerie: Hohe Fluktuation, junge Belegschaft, niedrige Löhne
- Pflege & Soziales: Systemrelevante Beschäftigte mit oft unterdurchschnittlichem Einkommen
- Logistik & Lager: Viele Helfer- und Anlerntätigkeiten unterhalb der Grenze
- Gebäudereinigung: Fast ausschließlich Geringverdiener – maximaler Förderanteil
Rechenbeispiel: 50 Mitarbeiter in der Gastronomie
Ein Gastronomiebetrieb mit 50 Beschäftigten unter der Einkommensgrenze zahlt jeweils 80 Euro pro Monat in eine bAV ein:
- Monatlicher Gesamtbeitrag: 50 × 80 € = 4.000 €
- Staatlicher Zuschuss (30 %): 1.200 € pro Monat
- Effektive Kosten vor Steuern: 2.800 € pro Monat
- Jährliche Förderung: 14.400 €
- Jährlicher Betriebsausgabenabzug: 48.000 €
Pro Mitarbeiter entstehen nach Steuerersparnis effektive Kosten von unter 40 Euro pro Monat – für eine Betriebsrente, die im Alter den entscheidenden Unterschied macht.
Jetzt starten: Die Umsetzung ist einfacher als gedacht
Die WWK unterstützt Arbeitgeber bei der Einrichtung einer geförderten bAV für Geringverdiener – von der Versorgungsordnung über die Vertragsgestaltung bis zur Mitarbeiterkommunikation. Erfahren Sie mehr über unsere Firmen- und Gewerbe-Lösungen.